Financiële overzichten

In onderstaande tabel zijn de belangrijkste incidentele baten en lasten voor het jaar 2027 en verder gespecificeerd.

Uitgangspunten die bij het samenstellen van dit overzicht gehanteerd zijn:
•    Posten als incidenteel worden aangemerkt indien sprake is van eenmalige baten en lasten
•    Posten boven de € 250.000 worden hieronder vermeld en toegelicht  
•    Alle incidentele lasten worden gedekt door de algemene reserve.

Programma 2

2a: Afboeken resterende boekwaarde VMBO-GT
In 2027 wordt een bedrag van € 421.500 afgeboekt. Dit bedrag is de resterende waarde van het gebouw van het Dockinga College (vmbo – gemengd/theoretisch). De afboeking gebeurt ten laste van de algemene reserve. 

2b: Reserve groot onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ter dekking van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. De uitgaven voor groot onderhoud worden volledig ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht.

Programma 4

4a: Nationaal programma vitale regio's
De in de periode 2025 t/m 2027 te maken proceskosten ten behoeve van het Nationaal Programma Vitale Regio’s worden gedekt door het Rijk en worden derhalve budgetneutraal in de begroting opgenomen en hebben derhalve geen invloed op het begrotingssaldo. De beschikbare middelen worden onder andere gebruikt voor het maken van een Regioplan en een Uitvoeringsagenda. Aangezien de Gemeente Noardeast-Fryslân als penvoerder optreedt voor dit project, worden zowel de bijbehorende inkomsten als uitgaven via de financiele administratie van de Gemeente Noardeast-Fryslân verwerkt. Deze boekhoudkundige verwerking vindt plaats conform de geldende richtlijnen.

4b: Regiodeal
Bij de Regiodeal wordt met het Rijk samengewerkt aan regionale opgaven op het gebied van brede welvaart. De Regiodeal bestaat uit drie pijlers, Noflik Wenje, Ferbining en Undernimmend en heeft een looptijd van vier jaar. De Gemeente Noardeast-Fryslân voert de Regiodeal samen met de gemeenten Achtkarspelen, Dantumadiel, Tytsjerksteradiel en Provincie Fryslân uit. De incidentele bedragen Regiodeal in de meerjarenbegroting van Programma 4 zijn de rijksbijdrage die de Gemeente Noardeast-Fryslan ontvangt voor Regiodeal II, pijler Undernimmend. De pijler Undernimmend bestaat uit de volgende onderdelen;

• U1 Onderwijs in bedrijf: Leerlingen uit het basis-, voortgezet- en middelbaar beroepsonderwijs maken via uitdagende activiteiten kennis met het regionale bedrijfsleven.
• U2 Miensker challenge: De Miensker challenge vertaalt complexe regionale thema’s naar begrijpelijke opdrachten voor jongeren. Ontwikkelvraagstukken uit de praktijk worden in opdracht door leerlingen uitgewerkt en gepresenteerd.
• U3 Programmamanagement: Ondersteunend voor de bovengenoemde projecten.
• U4 Krappe arbeidsmarkt: Het versterken van de regionale arbeidsmarkt in combinatie met het promoten van de regio als mooie plek om te wonen en leven. Hiervoor ontwikkelt WRK.frl een regionale landingspagina, helpt ze werkgevers zichtbaar(der) te maken onder de doelgroep en zorgt ze dat hun werkgeversmerk en vacatures aantrekkelijk worden.
• U5 Arbeidsmarkt en onderwijs: WRK.frl faciliteert samenwerkingen via het WRKLab, zorgt voor praktijkervaring via het stageprikbord en maakt bedrijven in de regio ‘tastbaar’ met WRKTours.
• U6 Kennisontwikkeling ondernemers: Met Ynbusiness wordt ingezet op kennisontwikkeling van ondernemers op gebied van thema’s als digitaliseren, automatisering, AI en energievraag- en financieringsvraagstukken. Dit vindt plaats via werkvormen als kennistafels, minimasters en clusters.

Programma 5

5a: Volkshuisvestingsfonds
Het Volkshuisvestingfonds is bedoeld voor het terugdringen van energiearmoede bij woningeigenaren, via subsidies voor isolatie en achterstallig onderhoud. Hiervoor is in 2023 een beschikking van het Rijk ontvangen van ruim €9 miljoen. Aangevuld met 30% cofinanciering van de Gemeente Noardeast-Fryslân wordt gedurende de looptijd van het project jaarlijks ruim €1 miljoen (2027: €1,3 miljoen) aan uitgaven verwacht. Het project is rond de zomer van 2025 gestart.

5b: Reserve woningbouwontwikkeling (POC)
De incidentele baat betreft tussentijdse winstneming op grondexploitatie volgens de POC-methode. De opbrengst is projectgebonden en afhankelijk van de voortgang en geactualiseerde winstverwachting van de betreffende grondexploitatie.

5c: Reserve bedrijventerreinen (POC)
De incidentele baat betreft tussentijdse winstneming op grondexploitatie volgens de POC-methode. De opbrengst is projectgebonden en afhankelijk van de voortgang en geactualiseerde winstverwachting van de betreffende grondexploitatie.

Programma 6

6a: Reserve groot onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ter dekking van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. De uitgaven voor groot onderhoud worden volledig ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht.

6b: Reserve wegen
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ter dekking van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke wegen. De uitgaven voor groot onderhoud worden volledig ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht.

6c: Reserve kunstwerken
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ter dekking van de structurele kosten van groot onderhoud de gemeentelijke kunstwerken. De uitgaven voor groot onderhoud worden volledig ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht.

Programma ADM en Overhead

7a: Aanpassing weerstandsvermogen 
In de paragraaf weerstandsvermogen en risicobeheersing is de risicoanalyse bijgewerkt. Hieruit blijkt dat de reserve ter dekking van risico's niet voldoende is. Daarom is € 1.208.000 uit de Algemene Reserve gehaald en toegevoegd aan de Reserve ter dekking van risico's. 

7b: Reserve groot onderhoud gebouwen
Deze bestemmingsreserve is ingesteld ter dekking van de kosten van groot onderhoud aan gemeentelijke gebouwen. De uitgaven voor groot onderhoud worden volledig ten laste van deze bestemmingsreserve gebracht.