Voorwoord

Met deze jaarrekening kijken wij terug op het jaar 2025, het laatste volledige jaar van deze college- en raadsperiode. Het jaar wordt formeel afgesloten met een positief resultaat van € 17.772.000. Het werkelijke resultaat bedraagt € 6.476.000. Het verschil van € 11.296.000 wordt veroorzaakt door de overheveling van voorzieningen voor groot onderhoud naar bestemmingsreserves voor groot onderhoud . In de gewijzigde begroting werd nog uitgegaan van een positief resultaat van € 8.967.000. Het werkelijke resultaat valt dus € 2.491.000 lager uit. Het lagere resultaat wordt verklaard door hogere en lagere baten en lasten binnen verschillende programma’s. De toelichting op de afwijkingen is per programma aangegeven.

In 2025 is gestart met een programma van bezuinigingen. Dat programma loopt door in 2026 en volgende jaren. Door kritisch te zijn op onze uitgaven, willen we ook voor de komende jaren een gezonde begroting en een jaarrekening met een positief resultaat aan de raad kunnen voorleggen. Daarmee versterken we de financiële positie van de gemeente.

In het afgelopen jaar is weer voortvarend gewerkt aan grote en kleine projecten. De verbouw van het stadhuis, nieuwbouw van scholen in Dokkum en Kollum en de voorbereidingen voor Keningsdei 2026 om er maar een paar te noemen.

Misschien iets minder zichtbaar, maar zeker niet minder belangrijk is de dienstverlening aan onze inwoners. Onze medewerkers zetten zich volop in voor mensen die hulp of ondersteuning nodig hebben, voor de energietransitie, voor een schone en groene gemeente, voor ondernemers en toeristen en voor woningbouw bijvoorbeeld. En er wordt continue gewerkt aan verbetering van de dienstverlening aan onze inwoners.

Als college kunnen we positief terugkijken op het afgelopen jaar. Ondanks de mondiale ontwikkelingen en de uitdagingen die op ons afkomen, hebben we het jaar toch positief kunnen afsluiten. Daar zijn we blij mee.

Dankzij de fijne samenwerking met de raad hebben we in 2025 verder kunnen bouwen aan een mooie gemeente, waarin onze inwoners met plezier kunnen wonen en werken. Die goede samenwerking zetten we graag voort in 2026. Gezien de financieel onzekere tijden die voor ons liggen staan we voor een uitdaging die we graag samen aangaan.

Dit zijn de jaarstukken 2025 van de gemeente Noardeast-Fryslân. Zoals aangegeven volgens het Besluit Begroting en Verantwoording (BBV) bestaan de jaarstukken uit een jaarverslag en een jaarrekening.

Jaarrekening
In deel II van de jaarstukken vindt u de jaarrekening. De jaarrekening bestaat uit de balans met toelichting, een kort overzicht van baten en lasten en een aantal bijlagen.

Het jaar wordt formeel afgesloten met een positief resultaat van € 17.772.000. Het werkelijke resultaat bedraagt € 6.476.000. Het verschil van € 11.296.000 wordt veroorzaakt door de overheveling van voorzieningen voor groot onderhoud naar bestemmingsreserves voor groot onderhoud . In de gewijzigde begroting werd nog uitgegaan van een positief resultaat van € 8.967.000. Het werkelijke resultaat valt dus € 2.491.000 lager uit. Het lagere resultaat wordt verklaard door hogere en lagere baten en lasten binnen verschillende programma’s. 

In het hoofdstuk Rekeningresultaat leest u de belangrijkste oorzaken van het positieve saldo van de jaarrekening. Dit bedrag ziet u op de balans terug onder het eigen vermogen. In het Raadsvoorstel bij de jaarrekening hebben wij een voorstel gedaan hoe dit saldo besteed kan worden.

Jaarverslag
In deel I van de jaarstukken vindt u het jaarverslag. Het jaarverslag bestaat uit de programmaverantwoording. In de programmaverantwoording staan niet de hoofdfuncties, maar werken we met de ( door de gemeenteraad ) vastgestelde programmastructuur en thema’s.

Programmaverantwoording
Voor elk programma is omschreven waarover het programma gaat, wat de doelen en speerpunten zijn. U leest hier ook:

-    De voorgenomen bestuurlijke activiteiten in 2025, zoals die in de begroting zijn vastgesteld.
-    Een omschrijving van de voortgang van de doelen.
-    Een weergave van de stand van zaken per doelstelling/activiteit. We werken met kleuren:

Leeswijzer afwijkingen
We rapporteren steeds op drie onderdelen, te weten Financiën, Inhoud en Planning. 
Per onderdeel kennen we kleur toe. De kleuren hebben de volgende betekenis: 
Groen--> Alles ligt op schema;
Oranje--> Er dreigen afwijkingen;
Rood--> Er zijn afwijkingen.

-    Een beschrijving van wat er in 2025 is bereikt en wat daarvoor is gedaan in 2025.
-    Een overzicht wat de uitvoering van de doelstelling/activiteiten heeft gekost. Zoals ook in de begroting gebeurt, zijn de baten en lasten per thema genoemd.
-    Wanneer de afzonderlijke verschillen van baten en lasten per thema groter zijn dan € 100.000, of een noemenswaardige oorzaak hebben, worden deze verschillen verder toegelicht.
-    Wanneer een ‘min‘ teken voor een bedrag is afgedrukt betekent dit een nadeel.
-    In de tabellen worden cijfers afgerond op duizendtallen, daardoor kunnen er afrondingsverschillen ontstaan in de tabellen.
-    Een totaaloverzicht met daarbij de eventuele afwijkingen van opnames of stortingen in de reserves.

Wij willen iedereen bedanken voor zijn of haar inzet bij het maken van de jaarstukken 2025.